Kostenloser Check · aktualisiert am 7. Oktober 2026
Sechs Fragen zu Ihrem Unternehmen und dazu, wie Sie in Spanien fakturieren. Wir sagen Ihnen, ob Verifactu Sie verpflichtet, ab welchem Datum (dem gesetzlichen und dem, das Hacienda, das spanische Finanzministerium, am 5. Oktober 2026 angekündigt hat) und was mit Ihrer Software zu tun ist, ob Standardprogramm, Eigenentwicklung, Onlineshop oder Kassensystem.
StartenAllgemeine Orientierung auf Grundlage des Real Decreto 1007/2023 (der spanischen Verordnung über Rechnungssoftware), der Orden HAC/1177/2024 und der FAQ der spanischen Steuerbehörde AEAT. Ersetzt im Einzelfall nicht die Beratung durch Ihren Steuerberater.
Was im BOE (dem spanischen Amtsblatt) steht und was Hacienda angekündigt, aber noch nicht veröffentlicht hat.
29. Juli 2025
Dürfen nur noch angepasste Systeme verkaufen. Bereits in Kraft, und die Verschiebung betrifft sie nicht.
1. Jan. 2027
Geltende gesetzliche Frist für Steuerpflichtige der Körperschaftsteuer (Impuesto sobre Sociedades).
1. Juli 2027
Geltende gesetzliche Frist für Selbstständige, Personengemeinschaften mit Einkünftezurechnung und Nichtansässige mit Betriebsstätte.
Okt. 2028
Hacienda will die ausstehenden Pflichten auf diesen Termin legen, zusammen mit der E-Rechnung für KMU und Selbstständige. Noch nicht im BOE.
Wir aktualisieren diese Seite und das Ergebnis des Checks an dem Tag, an dem die Verschiebung im BOE veröffentlicht wird.
Antworten Sie mit dem, was Sie wissen; sind Sie bei einer Frage unsicher, wählen Sie „Weiß ich nicht“, und wir berücksichtigen das.
Ihr Ergebnis
Seit dem 29. Juli 2025 dürfen Sie nur noch Rechnungssysteme vertreiben, die die Verordnung erfüllen, mit ihrer Konformitätserklärung (declaración responsable) für jede Version. Die für Ihre Kunden angekündigte Verschiebung ändert Ihr Datum nicht. Die Sanktion für Hersteller beträgt 150.000 € pro Geschäftsjahr und Systemtyp.
Wer im Baskenland (TicketBAI und Batuz) oder in Navarra nach Foralrecht steuerpflichtig ist, erfüllt die Pflicht mit dem eigenen System, nicht mit Verifactu. Klären Sie mit Ihrem Steuerberater den foralrechtlichen Zeitplan, der für Sie gilt.
Die Verordnung nimmt aus, wer seine Bücher über das SII (Suministro Inmediato de Información) führt, ob verpflichtend oder freiwillig. Achtung: Wer das SII verlässt, fällt unter Verifactu.
Die Verordnung erfasst nur Steuerpflichtige der Körperschaftsteuer, die nicht vollständig befreit sind (Artikel 9.1 des spanischen Körperschaftsteuergesetzes). Bei einer Teilbefreiung gilt sie für die nicht befreiten Einkünfte.
Die Verordnung erfasst Nichtansässige, die in Spanien über eine Betriebsstätte tätig sind. Wenn Sie ohne Betriebsstätte aus dem Ausland fakturieren, sind Sie nicht verpflichtet. Haben Sie eine spanische Tochtergesellschaft, ist diese eine spanische Gesellschaft, und für sie gilt Verifactu sehr wohl, auch wenn sie mit dem ERP des Konzerns fakturiert.
Von Hand zu fakturieren, oder mit Word oder Excel nur zum Schreiben, Drucken und Ablegen, ist kein elektronisches Rechnungssystem. Mischen ist aber nicht erlaubt: Sobald Sie auch nur eine Rechnung mit einem Programm ausstellen, fallen Sie darunter. Und die E-Rechnung zwischen Unternehmen wird Sie zwingen, eines zu nutzen.
Ihr Rechnungsprogramm muss die Verordnung erfüllen. Die geltende gesetzliche Frist ist der 1. Januar 2027; Hacienda hat am 5. Oktober 2026 angekündigt, sie auf Oktober 2028 verschieben zu wollen, doch das steht noch nicht im BOE. Bis Ihr Termin erreicht ist, können Sie im Echtbetrieb testen und wieder zurückgehen.
Ihr Rechnungsprogramm muss die Verordnung erfüllen. Die geltende gesetzliche Frist für Selbstständige und alle anderen Verpflichteten, die nicht körperschaftsteuerpflichtig sind, ist der 1. Juli 2027; Hacienda hat am 5. Oktober 2026 angekündigt, sie auf Oktober 2028 verschieben zu wollen, doch das steht noch nicht im BOE.
Sie wissen nicht, ob Sie im SII sind. Falls ja (Pflicht bei mehr als 6 Millionen € Jahresumsatz, bei Eintragung im REDEME oder in einer Mehrwertsteuergruppe), gilt Verifactu für Sie nicht. Ihr Steuerberater in Spanien weiß es: Es ist ein Feld Ihrer steuerlichen Registrierung (declaración censal).
Da Sie mehr als 8 Millionen € im Jahr umsetzen, gilt die B2B-E-Rechnungspflicht für Sie um Oktober 2027 (12 Monate nach der Orden HAC/1028/2026, in Kraft seit dem 6. Oktober 2026). Es lohnt sich, beides gleichzeitig anzupassen.
Bei 8 Millionen € oder weniger gilt die B2B-E-Rechnungspflicht für Sie um Oktober 2028, also zu dem Termin, den Hacienda auch für Verifactu angekündigt hat. Eine einzige Anpassung sollte beides abdecken.
Allgemeine Orientierung auf Grundlage des Real Decreto 1007/2023 (der spanischen Verordnung über Rechnungssoftware), der Orden HAC/1177/2024 und der FAQ der spanischen Steuerbehörde AEAT. Ersetzt im Einzelfall nicht die Beratung durch Ihren Steuerberater.
Ergebnis erstellt auf kiwop.com/de/verifactu-check am
Dieselben Regeln, die die AEAT veröffentlicht, in der Reihenfolge, in der wir sie anwenden.
Die AEAT fasst den Anwendungsbereich von Verifactu so zusammen: Sie sind betroffen, wenn Sie Rechnungen ausstellen und sie nicht ausschließlich von Hand erstellen, nicht im SII sind, nicht Ihren Steuersitz im Baskenland oder in Navarra haben und keinen Bescheid haben, der Sie ausnimmt. Der Check prüft zuerst, ob Sie Software herstellen (dann gilt ein anderes Datum), dann das Gebiet, das SII, ob Ihre Einrichtung befreit ist und wie Sie fakturieren.
Die Verordnung unterscheidet die Steuerpflichtigen der Körperschaftsteuer (gesetzliche Frist heute: 1. Januar 2027) von allen anderen: Selbstständigen mit wirtschaftlicher Tätigkeit, Personengemeinschaften mit Einkünftezurechnung und Nichtansässigen mit Betriebsstätte (1. Juli 2027). Am 5. Oktober 2026 hat Hacienda angekündigt, beide Termine auf Oktober 2028 verschieben zu wollen. Bis das veröffentlicht ist, zeigt Ihnen der Check beide an.
Der Check deckt die allgemeinen Fälle ab. Prüfen Sie sie mit Ihrem Steuerberater, wenn einer dieser Fälle auf Sie zutrifft:
Häufige Fragen
Die Fragen, die wir am häufigsten dazu bekommen, ob und ab wann Verifactu gilt.
Hacienda hat es am 5. Oktober 2026 in einer Mitteilung angekündigt: Die ausstehenden Pflichten sollen bis Oktober 2028 verschoben werden, damit sie mit der E-Rechnung für KMU und Selbstständige zusammenfallen. Am 7. Oktober 2026 ist das noch nicht im BOE veröffentlicht, die gesetzlichen Fristen bleiben also der 1. Januar 2027 (körperschaftsteuerpflichtige Gesellschaften) und der 1. Juli 2027 (alle anderen).
Nur wenn sie in Spanien über eine Betriebsstätte tätig sind: Dann ist ihre gesetzliche Frist heute der 1. Juli 2027. Wenn Sie aus dem Ausland ohne Betriebsstätte in Spanien fakturieren, gilt Verifactu für Sie nicht. Eine spanische Tochtergesellschaft ist eine spanische Gesellschaft und muss es erfüllen, mit gesetzlicher Frist zum 1. Januar 2027, auch wenn sie mit dem ERP der Gruppe fakturiert. Für beide Fälle hat das spanische Finanzministerium eine Verschiebung auf Oktober 2028 angekündigt, die noch nicht im Amtsblatt steht.
Ja, alle, die Rechnungen mit einem Programm ausstellen und weder im SII sind noch im Baskenland oder in Navarra steuerpflichtig sind. Ihre gesetzliche Frist ist heute der 1. Juli 2027, mit der angekündigten Verschiebung auf Oktober 2028. Selbstständige mit Pauschalbesteuerung oder Ausgleichszuschlag, die keine Rechnungen ausstellen, sind ausgenommen; stellen sie welche aus, fallen sie darunter.
Das hängt davon ab, wie Sie es nutzen. Dienen Word oder Excel nur zum Schreiben, Drucken und Ablegen der Rechnung, betrachtet die AEAT sie nicht als Rechnungssystem. Hat Ihr Excel Makros, die die Registerbücher oder die Buchhaltung erzeugen, ist es eines, und es kann die Vorschriften nicht erfüllen, ohne durch ein angepasstes Programm ersetzt zu werden.
Ja. Die Kanaren, Ceuta und Melilla sind eingeschlossen: Die Verordnung versteht die Verweise auf die Umsatzsteuer (IVA) als Verweise auf IGIC bzw. IPSI. Ausgenommen sind nur Steuerpflichtige mit Sitz im Baskenland und in Navarra, die nach Foralrecht besteuert werden.
Für Verifactu nicht: Wer seine Bücher über das SII führt, verpflichtend oder freiwillig, ist ausgenommen. Für die E-Rechnung zwischen Unternehmen schon: Das ist eine andere Pflicht, und sie trifft Sie je nach Umsatz.
Für Nutzer beträgt die Sanktion 50.000 € pro Geschäftsjahr, in dem sie ein nicht konformes oder manipuliertes System einsetzen. Für Hersteller und Vertreiber der Software 150.000 € pro Geschäftsjahr und Systemtyp. Bußgelder „pro Rechnung“ gibt es nicht.
Quellen
Vorschriften und offizielle Dokumente, auf denen der Check beruht, abgerufen am 7. Oktober 2026.
Nächster Schritt
Wir prüfen sie in einer Diagnose zum Festpreis und sagen Ihnen, was fehlt, was es kostet und wie lange es dauert.